Die Anforderungen der Bankenaufsicht an das haftende Eigenkapital der Kreditinstitute
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Bauer, J. (1983). Die Anforderungen der Bankenaufsicht an das haftende Eigenkapital der Kreditinstitute. Eine Untersuchung unter besonderer Berücksichtigung des relevanten Belastungsfalles. Duncker & Humblot. https://doi.org/10.3790/978-3-428-45463-1
Bauer, Jürgen. Die Anforderungen der Bankenaufsicht an das haftende Eigenkapital der Kreditinstitute: Eine Untersuchung unter besonderer Berücksichtigung des relevanten Belastungsfalles. Duncker & Humblot, 1983. Book. https://doi.org/10.3790/978-3-428-45463-1
Bauer, J (1983): Die Anforderungen der Bankenaufsicht an das haftende Eigenkapital der Kreditinstitute: Eine Untersuchung unter besonderer Berücksichtigung des relevanten Belastungsfalles, Duncker & Humblot, [online] https://doi.org/10.3790/978-3-428-45463-1
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Die Anforderungen der Bankenaufsicht an das haftende Eigenkapital der Kreditinstitute
Eine Untersuchung unter besonderer Berücksichtigung des relevanten Belastungsfalles
Betriebswirtschaftliche Forschungsergebnisse, Vol. 86
(1983)
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Book Details
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Table of Contents
| Section Title | Page | Action | Price |
|---|---|---|---|
| Vorwort des Verfassers | 7 | ||
| Inhaltsverzeichnis | 9 | ||
| A. Problemstellung und Aufbau der Arbeit | 17 | ||
| I. Problemstellung | 17 | ||
| 1. Der Gläubigerschutz als Ziel der Eigenkapitalvorschrift des § 10 Abs. 1 Satz 1 KWG | 17 | ||
| 2. Inhaltliche Beschreibung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen an das haftende Eigenkapital der Kreditinstitute | 19 | ||
| 3. Zur wettbewerbspolitischen Relevanz der aufsichtsrechtlichen Anforderungen an das haftende Eigenkapital der Kreditinstitute | 21 | ||
| II. Aufbau der Arbeit | 22 | ||
| B. Herleitung des für die Formulierung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen an das haftende Eigenkapital relevanten Belastungsfalles | 24 | ||
| I. Gang der Untersuchung | 24 | ||
| II. Zum Sachverhalt der Liquiditätsbelastung eines Kreditinstituts | 25 | ||
| 1. Inhaltliche Beschreibung der Liquiditätsbelastung eines Kreditinstituts | 25 | ||
| 2. Verschiedene Arten der Liquiditätsbelastung | 27 | ||
| III. Inhaltliche Beschreibung ausgewählter Belastungsfälle | 29 | ||
| 1. Überblick über die in die Untersuchung einbezogenen Auszahlungen und Einzahlungen | 29 | ||
| 2. Inhaltliche Beschreibung des Normalbelastungsfalles | 30 | ||
| a) Liquiditätsdispositionsunabhängige Zahlungen | 30 | ||
| aa) Liquiditätsdispositionsunabhängige Auszahlungen | 30 | ||
| bb) Liquiditätsdispositionsunabhängige Einzahlungen | 31 | ||
| b) Liquiditätsdispositionsbedingte Einzahlungen | 32 | ||
| 3. Inhaltliche Beschreibung des (abnormalen) Maximalbelastungsfalles A | 36 | ||
| a) Liquiditätsdispositionsunabhängige Zahlungen | 36 | ||
| aa) Liquiditätsdispositionsunabhängige Auszahlungen | 36 | ||
| bb) Liquiditätsdispositionsunabhängige Einzahlungen | 37 | ||
| b) Liquiditätsdispositionsbedingte Einzahlungen | 37 | ||
| 4. Inhaltliche Beschreibung des (abnormalen) Maximalbelastungsfalles B | 38 | ||
| a) Liquiditätsdispositionsunabhängige Zahlungen | 38 | ||
| aa) Liquiditätsdispositionsunabhängige Auszahlungen | 38 | ||
| bb) Liquiditätsdispositionsunabhängige Einzahlungen | 39 | ||
| b) Liquiditätsdispositionsbedingte Einzahlungen | 40 | ||
| 5. Inhaltliche Beschreibung des (abnormalen) Maximalbelastungsfalles des generellen run | 40 | ||
| a) Liquiditätsdispositionsunabhängige Zahlungen | 40 | ||
| aa) Liquiditätsdispositionsunabhängige Auszahlungen | 40 | ||
| bb) Liquiditätsdispositionsunabhängige Einzahlungen | 41 | ||
| b) Liquiditätsdispositionsbedingte Einzahlungen | 42 | ||
| IV. Darlegung und Diskussion der Vorstellungen Krümmels über den relevanten Belastungsfall bei verschiedenen Einlegerschutzsystemen | 43 | ||
| 1. Darlegung der Vorstellungen Krümmels | 43 | ||
| a) Unterscheidung indirekter und direkter Einlegerschutzsysteme | 43 | ||
| b) Der relevante Belastungsfall im indirekten Einlegerschutzsystem | 44 | ||
| c) Der relevante Belastungsfall im direkten Einlegerschutzsystem | 45 | ||
| 2. Diskussion der Vorstellungen Krümmels | 46 | ||
| a) Unterscheidung indirekter und direkter Einlegerschutzsysteme | 46 | ||
| b) Der relevante Belastungsfall im indirekten Einlegerschutzsystem | 48 | ||
| c) Der relevante Belastungsfall im direkten Einlegerschutzsystem | 51 | ||
| V. Zur Relevanz des Maximalbelastungsfalles des generellen run für die Formulierung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen an das haftende Eigenkapital der Kreditinstitute | 52 | ||
| VI. Ergebnis: Der Maximalbelastungsfall A als relevanter Belastungsfall für die Formulierung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen an das haftende Eigenkapital der Kreditinstitute | 53 | ||
| C. Die qualitativen Anforderungen an das haftende Eigenkapital der Kreditinstitute | 55 | ||
| I. Gang der Untersuchung | 55 | ||
| II. Darstellung und Beurteilung der von der Studienkommission ‚Grundsatzfragen der Kreditwirtschaft‘ diskutierten Grundsätze für die Abgrenzung des haftenden Eigenkapitals von Kreditinstituten | 56 | ||
| 1. Der Grundsatz der Teilnahme am laufenden Verlust | 56 | ||
| 2. Der Grundsatz des eingezahlten Eigenkapitals | 57 | ||
| 3. Der Grundsatz der Dauerhaftigkeit | 60 | ||
| a) Zur Notwendigkeit getrennter Grundsätze für das eingezahlte und nicht eingezahlte Eigenkapital | 60 | ||
| b) Der Grundsatz der Dauerhaftigkeit des eingezahlten Eigenkapitals | 60 | ||
| c) Der Grundsatz der Dauerhaftigkeit des nicht eingezahlten Eigenkapitals | 62 | ||
| 4. Ergebnis: Der Grundsatz der Dauerhaftigkeit als sachgerechter Grundsatz für die Abgrenzung des haftenden Eigenkapitals von Kreditinstituten | 64 | ||
| III. Überprüfung ausgewählter wirtschaftlicher Tatbestände im Hinblick auf ihre Eignung als haftendes Eigenkapital von Kreditinstituten | 65 | ||
| 1. Überblick über die in die Untersuchung einbezogenen Kreditinstitute und wirtschaftlichen Tatbestände sowie über den Gang der Untersuchung | 65 | ||
| 2. Die Eignung des Grundkapitals als haftendes Eigenkapital | 66 | ||
| a) Inhaltliche Beschreibung des Grundkapitals | 66 | ||
| b) Die Eignung des Grundkapitals als haftendes Eigenkapital der Aktienbanken | 67 | ||
| c) Die Eignung des Grundkapitals als haftendes Eigenkapital der Kreditgenossenschaften | 69 | ||
| d) Die Eignung des Grundkapitals als haftendes Eigenkapital der Sparkassen | 71 | ||
| 3. Die Eignung des Ergänzungskapitals als haftendes Eigenkapital | 74 | ||
| a) Inhaltliche Beschreibung des Ergänzungskapitals | 74 | ||
| b) Die Eignung des Ergänzungskapitals als haftendes Eigenkapital der Aktienbanken | 75 | ||
| c) Die Eignung des Ergänzungskapitals als haftendes Eigenkapital der Kreditgenossenschaften | 78 | ||
| d) die Eignung des Ergänzungskapitals als haftendes Eigenkapital der Sparkassen | 80 | ||
| 4. Die Eignung des Rückgriffskapitals als haftendes Eigenkapital | 81 | ||
| a) Inhaltliche Beschreibung des Rückgriffkapitals | 81 | ||
| b) Die Eignung des Rückgriffskapitals als haftendes Eigenkapital der Aktienbanken | 82 | ||
| c) Die Eignung des Rückgriffskapitals als haftendes Eigenkapital der Kreditgenossenschaften | 83 | ||
| d) Die Eignung des Rückgriffskapitals als haftendes Eigenkapital der Sparkassen | 87 | ||
| 5. Die Eignung der nachrangigen Verbindlichkeiten und der Vermögenseinlagen stiller Gesellschafter als haftendes Eigenkapital | 90 | ||
| D. Die quantitativen Anforderungen an das haftende Eigenkapital der Kreditinstitute | 95 | ||
| I. Überblick über grundlegende Zusammenhänge, über die in die Untersuchung einbezogenen Vermögensverlustrisiken und Vermögensgegenstände sowie über den Gang der Untersuchung | 95 | ||
| II. Inhaltliche Beschreibung und Quantifizierung ausgewählter bankbetrieblicher Vermögensverlustrisiken | 97 | ||
| 1. Inhaltliche Beschreibung und Quantifizierung des Ausfallrisikos von Krediten | 97 | ||
| a) Inhaltliche Beschreibung des Ausfallrisikos von Krediten | 97 | ||
| b) Quantifizierung des Ausfallrisikos von Krediten | 99 | ||
| aa) Die Sicht des Problems in der Literatur | 99 | ||
| bb) Zur Berücksichtigung des Ausfallrisikos im Maximalbelastungsfall | 100 | ||
| cc) Quantifizierung des Ausfallrisikos einzelner Kredite | 100 | ||
| dd) Quantifizierung des Ausfallrisikos des gesamten Kreditportefeuilles | 106 | ||
| 2. Inhaltliche Beschreibung und Quantifizierung des Preisänderungsrisikos von Krediten | 114 | ||
| a) Inhaltliche Beschreibung des Preisänderungsrisikos von Krediten | 114 | ||
| b) Quantifizierung des Preisänderungsrisikos, insbesondere des Zinsänderungsrisikos von Krediten | 118 | ||
| III. Die Eignung ausgewählter Risikodeckungsvorschriften als quantitative Eigenkapitalanforderungen der Bankenaufsicht | 120 | ||
| 1. Überblick über die in die Untersuchung einbezogenen Risikodeckungsvorschriften und über den Gang der Untersuchung | 120 | ||
| 2. Die Einlegerschutzbilanz als quantitative Eigenkapitalanforderung der Bankenaufsicht | 121 | ||
| a) Darstellung der Einlegerschutzbilanz | 121 | ||
| b) Beurteilung der Einlegerschutzbilanz | 122 | ||
| 3. Grundsatz I BAK als quantitative Eigenkapitalanforderung der Bankenaufsicht | 127 | ||
| a) Darstellung von Grundsatz I BAK | 127 | ||
| b) Beurteilung von Grundsatz I BAK | 128 | ||
| Literaturverzeichnis | 129 |